獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
- 每年至少一次召開獨立董事與內部稽核主管及會計師會議，討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意見，以及根據該年度查核事項進行溝通
- 本公司獨立董事除按月收到稽核報告外，稽核主管亦於每季座談會中，單獨向獨立董事進行本公司及子公司之重要業務報告，對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。
- 會計師於每年座談會中，針對財務報表查核結果及發現向獨立董事進行報告。
- 獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，得不定期隨時召開會議溝通。
112年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形
| 日期 | 溝通重點 | 溝通建議及結果 |
| 112.03.14 |
1.民國111年11月至112年2月內部稽核業務執行報告。 2.民國111年度「內部控制制度聲明書」。 | 良好,無意見 |
| 112.05.04 | 民國112年3月至112年4月內部稽核業務執行報告。 | 良好,無意見 |
| 112.08.09 | 民國112年5月至112年7月內部稽核業務執行報告。 | 良好,無意見 |
| 112.11.09 |
1.民國112年8月至112年10月內部稽核業務執行報告。 2.民國113年度稽核計畫。 | 良好,無意見 |
112年度獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
| 日期 | 出席人員 | 溝通事項及溝通重點 | 溝通建議及結果 |
| 112.03.14 | 全體獨立董事 稽核主管 安永會計師 林麗凰 安永會計師 劉榮進 | 1.與公司治理單位暨管理階層之溝通事項:會計師獨立性、客戶聲明書之內容、集團之查核範圍、顯著風險、審計差異彙總、內部控制測試執行及結果、關係人之關係及交易、關鍵查核事項、民國111年度會計師預計查核意見、國際會計師職業道德守則主要修訂 2.證管法令更新 3.稅務法令更新 4.IFRS更新 5.第十屆公司治理評鑑系統修正介紹 | 良好,無意見 |
| 112.11.09 |
全體獨立董事 稽核主管 安永會計師 林麗凰 安永會計師 張志銘 | 1.與公司治理單位暨管理階層之溝通事項:集團之查核範圍、顯著風險、內部控制測試執行策略、對關鍵查核事項的初步看法、預計查核項目及時程 2.證管法令更新 3.稅務法令更新 4.IFRS更新 | 良好,無意見 |